哪些并购重组要审批，手续有哪些？

哪些并购重组要审批，手续有哪些？ 一、上市公司重大资产重组存在下列情形之一的，应当提交并购重组委员会审核
  ① 上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均 达到70%以上;
  ②上市公司出售全部经营性资产，同时购买 其他资产;
  ③中国证监会在审核中认为需要提交并购重组委员 会审核的其他情形。
   二、 重大资产重组不存在上述规定情形，但存在下列情形之一的，上市公司可以向中国证监会申请将本次重组方案提 交并购重组委员会审核
  ① 上市公司购买的资产符合《上市公司重大资产重组管 理办法》关于完整经营实体的规定且业绩需要模拟计算的;
   ②上市公司对中国证监会有关职能部门提出的反馈意见表示异 议的。
   ③ 其他情形此外，《并购重组审核委员会工作规程》规定，下列情况 需要提交并购重组委审核：上市公司以新增股份向特定对象购 买资产的;上市公司实施合并、分立的;中国证监会规定的其他情形。
   三、并购重组审批工作流程
  上市公司并购重组行政许可包括：
  1、要约收购义务豁免，
  2、上市公司收购报告书备案，
  3、上市公司发行股份购买资产核准，
  4、上市公司合并、分立审批，
  5、上市公司重大资产重组行为审批。
  中国证监会上市公司监管部按照标准公开、程序透明、行为规范、高效便民的原则，依法对上市公司并购重组行政许可申请进行审核。
  1、审核流程图
  ① 要约收购义务豁免、上市公司收购报告书备案等行政许可事项，审核流程为：
  ② 上市公司发行股份购买资产核准，上市公司合并、分立审批，上市公司重大资产重组行为审批(需提交并购重组委审核)等行政许可事项。
  2、主要审核环节简介
  ① 受理
  中国证监会受理部门根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》(证监会令第66号)和《上市公司收购管理办法》(证监会令第77号)、《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第73号)等规则的要求，依法受理上市公司并购重组行政许可申请文件，并按程序转上市公司监管部。
  上市公司监管部对申请材料进行形式审查：需要申请人补正申请材料的，按规定提出补正要求;认为申请材料形式要件齐备，符合受理条件的，按程序通知受理部门作出受理决定;申请人未在规定时间内提交补正材料，或提交的补正材料不齐备或不符合法定形式的，按程序通知受理部门作出不予受理决定。
  ② 初审
  上市公司并购重组行政许可申请受理后，上市公司监管部并购监管处室根据申请项目具体情况、公务回避的有关要求以及审核人员的工作量等确定审核人员。并购重组审核实行双人审核制度，审核人员从法律和财务两个角度对申报材料进行审阅，撰写预审报告。
  ③ 反馈专题会
  反馈专题会主要讨论初审中关注的主要问题、拟反馈意
  见及其他需要会议讨论的事项，通过集体决策方式确定反馈意见及其他审核意见。反馈专题会后，审核人员根据会议讨论结果修改反馈意见，履行内部签批程序后将反馈意见按程序转受理部门告知、送达申请人。自受理材料至反馈意见发出期间为静默期，审核人员不接受申请人来访等其他任何形式的沟通交流。
  ④ 落实反馈意见
  申请人应当在规定时间内向受理部门提交反馈回复意见，在准备回复材料过程中如有疑问可与审核人员以会谈、电话、传真等方式进行沟通。需要当面沟通的，上市公司监管部将指定两名以上工作人员在办公场所与申请人、申请人聘请的财务顾问等中介机构会谈。
  ⑤ 审核专题会
  审核专题会主要讨论重大资产重组申请审核反馈意见的落实情况，讨论决定重大资产重组方案是否提交并购重组委审议。 审核专题会讨论决定提交并购重组委审议的，上市公司监管部通知相关上市公司向交易所申请停牌事宜。审核专题会讨论后认为重组方案尚有需要进一步落实的重大问题、暂不提交重组会审核的，上市公司监管部将再次发出书面反馈意见。
  ⑥ 并购重组委会议
  并购重组委工作程序按照《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》执行。
  并购重组委会议拟定召开日的4个工作日前发布会议公告，公布审核的申请人名单、会议时间、参会重组委委员名单等。并购重组会以记名投票方式对重大资产重组申请进行表决，提出审核意见。每次会议由5名委员参会，独立表决，同意票数达到3票为通过。并购重组委会议对并购重组申请进行表决后，中国证监会发布审核结果公告。并购重组委会议认为申请人应就相关问题进一步落实的，将形成书面审核意见。
  ⑦ 落实并购重组委审核意见
  对于并购重组委会议的表决结果及书面审核意见，上市公司监管部将于会议结束之日起3个工作日内向申请人及其聘请的财务顾问进行书面反馈。
  申请人应当在并购重组委审核意见发出后10个工作日内向上市公司监管部提交书面回复材料。上市公司监管部对审核意见的落实情况进行核实，并将核实结果向参会委员反馈。
  ⑧ 审结归档
  上市公司监管部履行核准或者不予核准并购重组行政许可的签批程序后，审结发文，并及时完成申请文件原件的封卷归档工作。
  并购重组案件往往历时较长，涉及到的审批及法律问题较多，在充分了解哪些并购重组要审批，并提前做好相关准备有利于公司并购重组的及时推进，企业的并购重组是一个非常重要的程序，因此，我们建议您最好向专业的律师进行咨询。遇到相关问题，欢迎联系顾小东律师，手机：025-84110110

@顾小东律师简介：男，法学学士，副主任律师，中华全国律师协会会员。具有30多年的工作经验，现专注于经济合同、刑事犯罪、法律顾问等领域的研究和实践。熟悉公司、企事...More>>